browser icon
You are using an insecure version of your web browser. Please update your browser!
Using an outdated browser makes your computer unsafe. For a safer, faster, more enjoyable user experience, please update your browser today or try a newer browser.

Cash Management

Posted by on 24 เมษายน, 2016

(อ้างถึงเอกสารประกอบการอบรมการจัดทำงบกระเสเงินสดและการวิเคราะห์งบกระแสเงินสด โดยคุณศรัณย์ สุภัคศรัณย์)
“Common cause of business failure is cash crisis” หมายถึง ธุรกิจ SMEs ที่เกิดใหม่มักจะเจอปัญหา 2 ข้อต่อไปนี้
1. ขายสินค้าไม่ได้ หากยังปล่อยให้ยืดยื้อ เจ้าของกิจการก็จำเป็นจะต้องเลิกกิจการเพราะเงินทุนหมดไป
2. ขายสินค้าได้ และขายได้ดี แต่ไม่รู้ว่าเงินที่ขายสินค้าได้ไปอยู่ไหนหมด
หากเจ้าของกิจการไม่สามารถแก้ไขปัญหา 2 ข้อนี้ได้ สุดท้ายก็ต้องปิดกิจการ แต่ในทางกลับกัน หากเจ้าของกิจการสามารถแก้ปัญหาปัญหา 2 ข้อนี้ได้แล้วก็จะสามารถขยับจากธุรกิจ SMEs เป็นธุรกิจที่ขนาดใหญ่ขึ้น
หน่วยงานส่งเสริม SMEs ใน USA (National Federation of Independent Business – NFIB) ได้ศึกษาวิจัยพบว่า
• 67% ของธุรกิจขนาดเล็ก ที่เจ้าของกิจการเคยประสบปัญหาด้านสภาพคล่องทางการเงิน
• ส่วนอีก 19% ที่เจ้าของกิจการประสบกับปัญหาสภาพคล่องอยู่เป็นประจำ
กล่าวคือ ธุรกิจใหม่ เวลานำเงินลงทุนไปแล้วเหมือนโดนฟองน้ำดูดเงิน ไม่รู้ว่าเงินหายไปไหนหมด เพราะการเริ่มต้นทำธุรกิจย่อมต้องใช้เงินจำนวนมากในการลงทุนกิบสินทรัพย์ถาวร การก่อสร้าง การซื้อสินทรัพย์ต่างๆมากมาย ดังนั้น เจ้าของกิจการจำเป็นต้องบริหารเงินสดให้เกิดประสิทธิภาพสูงสุด
Benefits of Cash Management
1. เพิ่มจำนวนเงินและความถี่ในการนำเงินเข้ามาในกิจการ
2. ลดจำนวนเงินและความถี่ในการนำเงินออกไปจากกิจการ
3. ใช้เงินที่มีอยู่ให้เกิดประสิทธิภาพสูงสุด
4. พยายามใช้ประโยชน์หรือหาทางประหยัดเงินจากการได้รับส่วนลดในการซื้อสินค้า
5. การประกอบธุรกิจจำเป็นต้องรู้ว่าธุรกิจของตนนั้นมีฤดูกาลหรือไม่ และอยู่ในช่วงไหน เพราะเจ้าของกิจการจะต้องพยากรณ์การใช้เงินได้ถูกต้องตรงตามฤดูกาล
6. พยายามจ่ายเงินกู้ให้ตรงเวลา และเลือกเงื่อนไขการจ่ายคืนเงินกู้ที่เหมาะสมกับกิจการให้มากที่สุด
7. สร้างความประทับใจให้กับผู้ให้กู้ยืมเงินและผู้ลงทุนให้มากที่สุด โดยการจ่ายคืนเงินกู้ให้กับผู้ให้กู้เงินให้ตรงเวลา และมีเงินเหลือในการจ่ายปันผลคืนให้กับผู้ลงทุน
8. ลดต้นทุนการกู้ยืมเงิน (การจ่ายดอกเบี้ย) โดยการกู้ยืมเงินเท่าที่กิจการจำเป็นเท่านั้น
9. ควรมีเงินจำนวนหนึ่งสำหรับการขยายกิจการ
10. วางแผนการลงทุนเพื่อให้มีเงินเพิ่มขึ้นในอนาคต
The Big Three of Cash Management
1. บัญชี “ลูกหนี้การค้า” ต้องพยายามทำให้กิจการมีบัญชีนี้ให้น้อยที่สุด นั่นหมายถึง กิจการได้รับชำระหนี้จากลูกหนี้การค้าได้เร็ว หรือหากขายสินค้าเป็นเงินสดได้ก็ยิ่งดี
2. บัญชี “เจ้าหนี้การค้า” ต้องพยายามทำให้กิจการมีบัญชีนี้ให้มากที่สุด นั่นหมายถึง กิจการมีเครดิตดี และสามารถซื้อสินค้าเป้นเงินเชื่อได้ รวมทั้งได้รับระยะเวลาในการติดหนี้นาน ซึ่งจะส่งผลให้กิจการมีเงินสดหมุนเวียนในกิจการได้นานขึ้นนั่นเอง
3. บัญชี “สินค้าคงเหลือ” ต้องพยายามทำให้กิจการมีบัญชีนี้ให้น้อยที่สุด นั่นหมายถึง กิจการสามารถขายสินค้าออกไปได้มาก และเงินทุนไม่จมกับสินค้าคงเหลือมากนัก

“A business can be earning a profit and be forced to close because it runs out of cash”

ใส่ความเห็น